江苏省无锡市梁溪区人民检察院

起  诉  书

锡梁检诉刑诉〔2018〕54号   

被告人陆某某，男，1971年**月**日生，身份证号码3202031971********，汉族，高中文化，无锡*甲有限公司员工，出生地江苏省无锡市，住江苏省无锡市梁溪区**新村**号**室。被告人陆某某因涉嫌虚开发票罪，于2017年7月15日被无锡市公安局梁溪分局刑事拘留，同年7月18日被该局取保候审，2017年12月15日经本院决定取保候审，由无锡市公安局梁溪分局执行取保候审。

被告单位无锡*乙有限公司，统一社会信用代码9132021175********，住所地江苏省无锡市滨湖区**路**号，法定代表人陈某甲。

诉讼代表人林某某，女，1968年**月**日生，身份证号码3503211968********，汉族，无锡*乙有限公司职工。

被告人陈某甲，男，1964年**月**日生，身份证号码3503211964********，汉族，中专文化，无锡*乙有限公司法定代表人和实际控制人，出生地福建省莆田市，住无锡市滨湖区**花园**号**室。被告人陈某甲因涉嫌虚开发票罪，于2017年7月15日被无锡市公安局梁溪分局刑事拘留，同年8月9日被该局取保候审，2017年12月15日经本院决定取保候审，由无锡市公安局滨湖分局执行取保候审。

被告人陈某乙，女，1989年**月**日生，身份证号码3503011989********，汉族，本科文化，无锡*乙有限公司其他直接管理人，出生地福建省莆田市，住无锡市滨湖区**花园**号**室。被告人陈某乙因涉嫌虚开发票罪，于2017年7月18日被无锡市公安局梁溪分局取保候审，同年12月15日经本院决定取保候审，由无锡市公安局滨湖分局执行取保候审。

被告人管某某，男，1990年**月**日生，身份证号码3210881990********，汉族，本科文化，无锡*乙有限公司其他直接管理人，出生地江苏省江都市，住无锡市滨湖区**花园**号**室（户籍在江苏省江都市**镇**村**号）。被告人管某某因涉嫌虚开发票罪，于2017年7月18日被无锡市公安局梁溪分局取保候审，同年12月15日经本院决定取保候审，由无锡市公安局滨湖分局执行取保候审。

被告单位无锡*丙有限公司，统一社会信用代码9132021157********，住所地江苏省无锡市**开发区**写字楼**室，法定代表人邬某某。

诉讼代表人施某某，男，1979年**月**日生，身份证号码3202041979********，汉族，无锡*丙有限公司员工*。

被告人邬某某，男，1985年**月**日生，身份证号码5002311985********，汉族，大专文化，出生地重庆市垫江县，住无锡市新吴区**园**号**室（户籍在重庆市垫江县**镇**村**号）。被告人邬某某因涉嫌虚开发票罪，于2017年8月23日被无锡市公安局梁溪分局取保候审，同年12月15日经本院决定取保候审，由无锡市公安局新吴分局执行取保候审。   

本案由无锡市公安局梁溪分局侦查终结，以被告单位无锡*乙有限公司、无锡*丙有限公司、被告人陆某某、陈某甲、陈某乙、管某某、邬某某涉嫌虚开发票罪，于2017年12月12日移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。   

经依法审查查明：

2013年2月至2015年11月间，被告人陆某某作为无锡市*己有限公司（该公司当时已被注销）原法定代表人，为了获利，以收取所开票价税合计金额8%作为开票费的方式，为无锡*丁有限公司虚开增值税发票20份，虚开金额共计人民币200万元，其中，虚开增值税专用发票17份，虚开税款人民币9.6万余元，已被无锡*庚有限公司抵扣税款人民币2.2万余元，被告人陆某某从中获利人民币16万元。

2015年7月至2016年5月间，被告单位无锡*乙有限公司法定代表人和实际控制人陈某甲指示陈某乙、管某某，以支付所开发票价税合计金额7%作为开票费的方式，获得陆某某虚开的销货单位为无锡*己有限公司、购货单位为**街道社区服务中心增值税普通发票12份，虚开金额共计人民币89万余元，被告人陆某某获利人民币6万余元。

2016年3月至2016年9月间，被告人陈某甲作为被告单位无锡*乙有限公司法定代表人和实际控制人，指示被告人陈某乙、管某某，以支付所开发票价税合计金额7%作为开票费的方式，通过陆某某介绍，获得无锡*丙有限公司法定代表人和实际控制人邬某某虚开的销货单位为无锡*丙有限公司、购货单位为**街道社区服务中心增值税普通发票8份，虚开金额共计人民币45万余元，被告单位无锡*丙有限公司、被告人邬某某获利人民币3万余元。

2017年2月至2017年4月间，被告人陈某甲作为被告单位无锡*乙有限公司法定代表人和实际控制人，指示被告人陈某乙、管某某，以支付所开发票价税合计金额7%作为开票费的方式，通过被告人陆某某介绍，获得过某某处虚开的销货单位为无锡*戊有限公司、购货单位为**街道社区服务中心增值税普通发票2份，虚开金额共计人民币17万余元。

被告人陆某某、陈某甲、陈某乙、管某某、邬某某犯罪以后自动投案，如实供述其犯罪事实。

认定上述事实的证据如下：

1.无锡市公安局梁溪分局出具或者收集的刑事案件侦破经过、江苏增值税专用发票等复印件、抵扣证明、营业执照等书证；

2.证人尤某某、梁某某、王某某等人的证言；

3.被告人陆某某、陈某甲、陈某乙、管某某、邬某某的供述与辩解；

4.无锡市公安局梁溪分局制作的辨认笔录。

本院认为，被告人陆某某虚开增值税专用发票、增值税普通发票，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款、第二百零五条之一第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪追究其刑事责任。被告人陆某某一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，应当数罪并罚。被告单位无锡*乙有限公司让他人为自己虚开增值税普通发票，被告人陈某甲作为无锡*乙有限公司的直接负责的主管人员，被告人陈某乙、管某某作为无锡*乙有限公司的其他直接责任人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第三十条、第三十一条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究被告单位和被告人的刑事责任。被告单位无锡*丙有限公司为他人虚开增值税普通发票、被告人邬某某作为无锡*丙有限公司的直接负责的主管人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第三十条、第三十一条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究被告单位和被告人的刑事责任。被告单位无锡*乙有限公司、无锡*丙有限公司、被告人人陆某某、陈某乙、管某某、邬某某犯罪以后自动投案，如实供述了自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，是自首，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

无锡市梁溪区人民法院

检察员：刘培培