公诉机关四川省某某市市东区人民检察院。
被告人谢某甲（彝族名:谢某乙），男，原系某某市公安局禁毒缉毒支队某大队民警，捕前住四川省某某市市仁和区，户籍地四川省某某市市东区。
因涉嫌犯受贿罪、巨额财产来源不明罪，于2015年1月6日被四川省某某市市东区人民检察院立案侦查，同日被刑事拘留，同月19日被逮捕。
现羁押于某某市市看守所。
辩护人徐**、曾**，四川徐**律师事务所律师。
四川省某某市市东区人民检察院以攀东检公诉刑诉[2015]84号
起诉书
指控被告人谢某甲犯受贿罪和巨额财产来源不明罪，于2015年4月3日向本院提起公诉。
本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。
公诉机关指派检察员邵丰出庭支持公诉，被告人谢某甲及其辩护人徐**、曾**，证人杨某甲、谢某丙、毛某甲、谢某丁、沙某均到庭参加诉讼。
在审理过程中，公诉机关以补充证据为由，向本院申请退回补充侦查一次。
本院恢复审理后，公诉机关发现案件事实与起诉书
指控的事实不符，以攀东检公诉刑变诉[2015]4号
变更起诉决定书
，变更指控被告人谢某甲犯巨额财产来源不明罪。
本院依法组成合议庭，再次开庭审理，公诉机关指派检察员单玲出庭支持公诉，被告人谢某甲及其辩护人徐**、曾**均到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
公诉机关指控:2014年7月，被告人谢某甲在担任某某市公安局禁毒缉毒支队某大队民警期间，以个人名义将现金230万元通过李某某投资给他人，谋取高利息，其中180万元现金明显超出其合法收入，且谢某甲不能说明该180万元现金的真实来源。
上述事实，公诉机关提交了书
证、证人证言、被告人的供述等证据予以证实，诉请本院依照《中华人民共和国刑法》第三百九十五条  第一款  之规定，对被告人谢某甲以巨额财产来源不明罪定罪处罚。
庭审中，被告人谢某甲及其辩护人对公诉机关指控的事实和罪名无异议，但辩称，谢的犯罪金额应当扣除房租、借款、电话补贴等收入，并以其具有自首情节为由，请求本院对谢从轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，2014年7月，被告人谢某甲在担任某某市市公安局禁毒支队某大队民警期间，为谋取年息20%的利息，以个人名义将现金230万元通过亲属马某甲、朋友张某的账户转到李某某的账户上，给邓某某做周转资金，其中180万元现金明显超出其合法收入，且谢某甲不能说明这180万元现金的真实来源。
2014年11月26日，公安机关从邓某某处扣押人民币100万元。
上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证、认证的下列证据证实:（1）案件线索来源及到案情况说明、案件移送函、到案经过、到案说明等，证实被告人谢某甲的到案情况。
（2）机关法人组织机构代码证、关于同意录用康某等五十名同志为国家公务员的通知，证实2001年12月18日，谢某甲被录用为国家公务员。
（3）干部履历表、公务员职务任免审批表、国家公务员职务任免审批表，证实被告人谢某甲的工作经历。
（4）侦查岗位民警职责，证实被告人谢某甲的工作职责。
（5）暂予扣留、封存物品登记表、证明，证实2014年11月26日，某某市市公安局暂扣邓某某100万元。
（6）中国农业银行对账单、存款凭条，证实被告人谢某甲通过马某甲、张某转款给户名为李某某的账户230万元现金的情况。
（7）关于谢某甲收入的情况说明、证明、马某乙收入情况表、房屋产权档案、机动车销售发票、委托书
及现金交款单等，证实被告人谢某甲个人及家庭的收入和财产情况。
（8）证人杨某乙的证言证实，谢某甲是他妻子谢某戊的侄儿，与他们关系较好。
2014年2、3月，他和朋友邓某某聊天时，邓说生意上缺一点周转资金，请他帮忙借点款，愿意支付每年20%的利息。
当时邓某某给了他一个李某某农业银行的账号
，并说有钱打在这个账户上。
他在2014年3、4月将此事告诉了谢某甲，将李某某的账户也告诉了谢，谢表示先找一下。
他先后将自己的25万元现金和其他亲戚的钱共计200万元现金借给了邓某某，这里面没有谢某甲的钱。
（9）证人邓某某的证言证实，他是某某市市某工贸公司的董事长。
2014年，他退了100万元现金给公安局。
他不认识谢某甲，但听说过谢是公安局的。
2014年春节，他碰到杨某乙，叫杨找亲戚朋友借点钱周转，他每年支付20%的利息。
之后，他陆续向杨某乙借款400万元现金，杨某乙都是将钱打入李某某的账户上。
具体400万元现金中有多少是谢某甲的钱他不知道。
他和杨某乙是朋友关系，没有给杨某乙打借款手续。
（10）证人马某乙的证言证实，2014年5月，谢某甲给她说，有个朋友做生意资金不够，打算借钱周转并支付20%的年利息，她同意了。
2014年6月，她把家里的存款取出来再加上家里的现金给了谢某甲20万元。
2014年6、7月的一天，谢某甲给她打电话说，要用她小姑马某甲的身份证打一笔钱给成都的朋友，后他们三人一起到仁和老医院旁的农业银行，用马某甲的身份证存现150万元人民币给谢某甲的朋友。
马某甲签的存款凭条。
存现的150万元是谢某甲从自己开的车里拿出来的。
（11）证人马某甲的证言证实，2014年7月3日，谢某甲、马某乙以她的名义给别人账户存现150万元。
（12）证人张某的证言证实，她和谢某甲是朋友关系。
2014年7月，谢某甲用她的身份证在西区大水井农业银行存过两次钱，共计现金80万元。
2014年7月的一天，谢某甲告诉她需要用她的身份证存钱，第一次他们一起到银行存了50万元现金，她签了字，在车上谢某甲说是打给别人吃利息的。
第二次，他们又在同一银行存现金30万元。
（13）证人毛某乙的证言证实，2014年6、7月，她借给丈夫的哥哥谢某甲现金20万元，谢某甲答应给每年20%的利息。
（14）证人李某某的证言证实，他和毛某甲是同学，注册了公司，以他的名义开过农业银行和招商银行两张卡，毛某甲强在使用。
（15）证人毛某甲的证言证实，他和李某某开的卡曾帮同学邓某某转了5、6笔钱，共计现金400万元左右。
（16）被告人谢某甲的供述证实，2014年4、5月，他给舅舅杨某乙说，让杨留意一下有没有高利息的渠道，他想借点钱赚钱，没过多久杨某乙告诉他有人需要借钱，年利息20%，问他是否愿意借钱，他表示愿意。
2014年6月，杨某乙提供给他一个户名李某某的农行账号
过了几天，他和马某乙、马某甲在仁和农行桥东分理处以马某甲的名义在该账号
存入现金150万元，还给杨某乙打了电话。
他有一张自己名义的农行卡，一张堂兄谢某丙名义的农行卡，一张刘某某名义的卡，他一直在使用和保管。
150万元现金是从三张卡上取的，他记不清楚每张卡取了多少钱，还有一些是他平时保存的现金。
这150万元现金怎么来的，他记不清楚了。
第二次，他和朋友张某在西区大水井农行给李某某的账户存了50万元现金。
其中20万元是马某乙给的，20万元是弟媳毛某乙的钱，10万元是他平时存的钱，这10万元有一些是他省下来的工资收入，有一些是他父母住院期间朋友看望父母给的钱。
马某乙给的20万元现金是他们家里的存款。
第三次，他和张某在西区大水井给李某某的账号
存了30万元现金。
这30万元现金是从谢某丙名字的银行卡里取的，当时是他叫谢某丙取的现金交给他的。
他记不清楚这30万元现金的来源，但肯定是他的。
他总共借给别人现金230万元，其中20万元是妻子马某乙给他的家庭存款，有20万元是弟弟家的钱，有10万元是他平时存的钱，其他的180万元来源他记不清楚了。
这180万元不是他们家庭的正常收入，凭他的家庭正常收入不可能有这么多钱，但这180万元是他的钱。
他借给别人现金230万元没有凭证，别人没有归还他，也没有付利息。
 
本院认为，被告人谢某甲身为国家工作人员，其财产、支出明显超过合法收入，差额巨大，不能说明来源，180万元差额部分以非法所得论，其行为已构成巨额财产来源不明罪，依法应当处罚。
公诉机关指控被告人谢某甲犯巨额财产来源不明罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。
被告人谢某甲及其辩护人辩称，公诉机关指控的金额中应扣除房租、借款、电话补贴等收入。
经查，谢某甲在案发前存在借款和房租收入等情况，但谢某甲当庭无法说明上述款项的使用、剩余等情况，并且之前供述这180万元不属于其家庭正常收入，自己无法说清来源。
因此，该辩护意见本院不予采纳。
被告人谢某甲的辩护人提出其具有自首情节的辩护意见，经查，纪委在掌握了谢某甲巨额财产线索后对其立案调查，并对其采取“两规”措施，之后，谢某甲才承认了自己有巨额财产的事实，但对财产来源问题未如实说明，其行为不符合自首的条件，因此该辩护意见本院不予采纳。
鉴于被告人谢某甲当庭表示认罪，依法可酌情对其从轻处罚，经本院审判委员会讨论，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十五条  第一款  、第六十七条  第三款  、第六十四条  、第六十一条  之规定，判决如下:一、被告人谢某甲犯巨额财产来源不明罪，判处有期徒刑一年六个月（刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月6日起至2016年7月5日止）；二、追缴被告人谢某甲非法所得人民币180万元，上交国库。
如不服本判决，可在接到判决书
的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省某某市市中级人民法院
提出上诉。
面上诉的，应提交上诉状正本一份,副本一份。